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关联交易管理办法

日期:2010-4-6 13:48:54

北京合康亿盛变频科技股份有限公司

关联交易管理办法

 

第一章     总  则

 

第一条  为保证北京合康亿盛变频科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)与关联人之间签订的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保本公司的关联交易行为不损害本公司与全体股东的利益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规范性文件及《北京合康亿盛变频科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的有关规定,特制订本办法。


第二条  关联交易是指公司或者控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项,包括但不限于:


(一)购买或出售资产;


(二)对外投资(含委托理财、委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等);


(三)提供财务资助;


(四)提供担保;


(五)租入或租出资产;


(六)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等);


(七)赠与或者受赠资产;


(八)债权、债务重组;


(九)签订许可使用协议;


(十)研究与开发项目的转移;


(十一)购买原材料、燃料、动力;


(十二)销售产品、商品;


(十三)提供或者接受劳务;


(十四)委托或者受托销售;


(十五)与关联人共同投资;


(十六)其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项;


(十七)中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》规定认为应当属于关联交易的其他事项。


第三条  公司关联人包括关联法人、关联自然人。


第四条  具有以下情形之一的法人或者其他组织,为公司的关联法人:


(一)直接或间接控制公司的法人或者其他组织;


(二)由上述第(一)项法人直接或间接控制的除公司及公司控股子公司以外的法人或者其他组织;


(三)由本办法第六条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的,或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及公司股控股子公司以外的法人或者其他组织;


(四)持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人;


(五)中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的法人或者其他组织。


第五条  公司与本办法第四条第(二)项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第(二)项所述情形的,不因此构成关联关系,但该法人的董事长、经理或者半数以上的董事属于第六条第(二)项所列情形者除外。


第六条  具有下列情形之一的自然人,为公司的关联自然人:


(一)直接或间接持有公司5%以上股份的自然人;


(二)公司的董事、监事和高级管理人员;


(三)本办法第四条第(一)项所列法人的董事、监事和高级管理人员;


(四)本条第(一)、(二)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括:


1、  父母


2、  配偶


3、  兄弟姐妹


4、  年满18周岁的子女及其配偶


5、  配偶的父母、子女配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。


(五)中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的自然人。


第七条  具有下列情形之一的法人或者自然人,视同为公司的关联人:


(一)根据与公司或者公司关联人签署的协议或者作出的安排,在协议或者安排生效后,或在未来十二个月内,将具有本办法第四条或者第六条规定的情形之一;


(二)过去十二个月内,曾经具有本办法第四条或者第六条规定的情形之一。


第八条  关联关系主要是指在财务和经营决策中,有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系等。


关联关系应从关联人进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。

 

第二章     关联交易原则

 

第九条  公司关联交易应当遵循以下基本原则:


(一)符合诚实信用的原则;


(二)符合公开、公平、公允原则;


(三)关联人如享有公司股东大会表决权,应当回避表决;


(四)公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表决,也不得代理其他董事行使表决权;


(五)公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利,必要时应当聘请专业评估师或财务顾问。

 

第三章     关联交易的表决程序

 

第十条  公司董事会就关联交易表决时,关联董事有权参加该事项的审议讨论并提出自己的意见,但不得参与表决:


前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:


(一)为交易对方;


(二)在交易对方任职,或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者其他组织、该交易对方直接或间接控制的法人单位或者其他组织任职;


(三)拥有交易对方的直接或者间接控制权的;


(四)为交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员,包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;


(五)为交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事或高级管理人员的关系密切的家庭成员,包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;


(六)中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他理由使其独立商业判断可能受到影响的董事。


第十一条  前款所称董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会议的非关联董事人数不足三人的,应将该交易提交上市公司股东大会审议。


第十二条  公司股东大会就关联关系进行表决时,关联股东不得参加表决。


前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东:


(一)为交易对方;


(二)为交易对方的直接或者间接控制人;


(三)被交易对方直接或者间接控制;


(四)与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制;


(五)为交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员,包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;


(六)在交易对方任职,或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的(适用于股东为自然人的);


(七)因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东;


(八)中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜的股东。


第十三条  关联交易的决策权限:


(一)股东大会:对交易金额总额在1000万元以上且占公司最近一期经审计净资产额绝对值5%以上的关联交易进行审议,或符合第十一条情况的,由公司股东大会审议批准后实施。公司为关联人提供担保的,不论数额大小,均应当在董事会审议后及时披露,并提交股东大会审议;


(二)董事会:对公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易、以及公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上且占公司最近一期经审计净资产额绝对值0.5%以上的关联交易,由公司董事会审议批准后实施,公司不得直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款;


(三)总经理:除董事会、股东大会审议以外的其他关联交易,由总经理作出。


第十四条  独立董事应对公司拟与关联人达成的总额高于300万元人民币或高于公司最近经审计净资产值的5%的关联交易发表独立意见。对董事会提交独立董事作出独立判断或提交股东大会批准的重大关联交易事项,独立董事可以视交易的情况决定是否需要聘请独立财务顾问就该关联交易对全体股东是否公平、合理发表意见,并出具关联交易独立财务顾问报告。


第十五条  对于交易金额高于1000万元且高于公司最近一期经审计净资产额绝对值5%以上的关联交易,公司应当按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定,聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行审计或评估。

 

第四章     关联交易的履行

 

第十六条  公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则,协议内容应明确、具体。公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露。公司关联人与公司签署涉及关联交易的协议,应当采取必要的回避措施:


(一)任何个人只能代表一方签署协议;


(二)关联人不得以任何方式干预公司的决定;


第十七条  关联交易的定价应遵循以下原则:


(一)交易事项若有国家物价部门规定的国家定价、则按国家定价执行;


(二)交易事项若有政府指导价的,应在政府指导价的范围内合理确定交易价格。


(三)若国家物价管理部门没有规定国家定价的,相应的行业管理部门有行业定价的,则按行业定价执行;


(四)除实行政府定价、政府指导价、行业定价外,交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准,优先参考该价格或标准确定交易价格。


1、主要供应或销售地区的市场价格;


2、比较地区的自然地理环境差异及由此导致的经济成本差异;


3、比较地区的综合物价指数和增长系数及行业物价指数和增长系数差异;


4、比较价格相对的数量、质量、等级、规格等的差异;


5、其他影响可比性的重大因素。


(五)若以上几种价格确定方式均不适用,则按实际成本另加合理利润执行;


(六)如果既没有市场价格,又不适合采用实际成本另加合理利润的,按协议价定价。但公司必须取得或要求关联人提供确定交易价格的合法、有效的依据,作为签订该关联交易的价格依据。


第十八条  公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营,损害公司利益。关联交易活动应遵循商业原则,关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。


第十九条  公司应采取有效措施防止关联人以各种形式占用或转移公司的资源、资产及其他资源。

 

第五章     公司与关联人的资金往来应当遵守的规定

 

第二十条  公司不得为关联人垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出。


第二十一条  公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联人使用:


(一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其关联人使用;


(二)通过银行或非银行金融机构向控股股东及其关联人提供委托贷款;


(三)委托控股股东及其关联人进行投资活动;


(四)为控股股东及其关联人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;

 

第六章      关联交易信息披露


第二十二条  公司披露关联交易,应当向深圳证券交易所提交以下文件:


(一)关联交易公告文稿;


(二)与关联交易有关的协议或者意向书;


(三)董事会决议及决议公告文稿(如适用);


(四)交易涉及到的政府批文(如适用);


(五)中介机构出具的专业报告(如适用);


(六)独立董事事前认可该交易的书面文件;


(七)独立董事和保荐机构的意见;


(八)深圳证券交易所要求的其他文件。


第二十三条  公司披露的关联交易公告应当包括以下内容:


(一)交易概述及交易标的的基本情况;


(二)独立董事的事前认可情况和发表的独立意见;


(三)董事会表决情况(如适用);


(四)交易各方的关联关系和关联人基本情况;


(五)交易的定价依据,成交价格与交易标的帐面值或者评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系,以及因交易标的的特殊性而需要说明的与定价有关的其他事项;


若成交价格与帐面值,评估值或者市场价格差异较大的,应当说明原因;交易有失公允的,还应当披露本次关联交易所产生利益的转移方向;


(六)交易协议的主要内容,包括交易成交价格及结算方式,关联人在交易中所占权益的性质和比重,协议生效条件、生效时间和履行期限等;


对于日常经营中发生的持续性或者经常性关联交易,还应当说明该项关联交易的全年预计交易总金额;


(七)交易目的及交易对公司的影响,包括进行此次关联交易的真实意图和必要性,对公司本期和未来财务状况及经营成果的影响等;


(八)从当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额;


(九)《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第9.15条规定的其他内容;


(十)中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易真实情况的其他内容


第二十四条  公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易,或公司与关联法人达成的关联交易总额在100万元以上且占公司最近一期经审计净资产值绝对值的0.5%以上的关联交易,公司应当在签定协议后两个工作日内按照本办法第二十三条的规定进行公告,并在下次定期报告中披露有关交易的详细资料。


第二十五条  公司发生的关联交易涉及本办法第二条规定的“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理财”等事项时,应当以发生额作为披露的计算标准,并按交易类别在连续十二月内累计计算,经累计计算的发生额累计达到本办法第十三条、第十四条、第十五条规定标准的,分别适用以上各条的规定。


已经按照本办法第十三条、第十四条、第十五条履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。


第二十六条  公司在连续十二个月内发生的以下关联交易,应当按照累计计算的原则适用本办法第十三条、第十四条和第十五条规定:


(一)与同一关联人进行的交易;


(二)与不同关联人进行的与同一交易表的相关的交易。


上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关系的其他关联人。


已经按照本办法第十三条、第十四条、第十五条履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。


第二十七条  上市公司与关联人进行本办法第二条第(十一)至第(十四)项所列的与日常经营相关的关联交易事项,应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序:


(一)对于首次发生的日常关联交易,公司应当与关联人订立书面协议并及时披露,根据协议涉及的交易金额分别适用本办法第十三条、第十四条或者第十五条的规定提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应当提交股东大会审议。


(二)已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议,如果执行过程中主要条款未发生重大变化的,公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况,并说明是否符合协议的规定;如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的,公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议,根据协议涉及的交易金额分别适用本办法第十三条、第十四条或者第十五条的规定提交董事会或者股东大会审议;协议没有具体交易金额的,应当提交股东大会审议。


(三)对于每年发生的数量众多的日常关联交易,因需要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第(一)项规定将每份协议提交董事会或者股东大会审议的,公司可以在披露上一年度报告之前,对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计,根据预计金额分别适用本办法第十三条、第十四条或者第十五条的规定提交董事会或者股东大会审议并披露;对于预计范围内的日常关联交易,公司应当在年度报告和中期报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的,公司应当根据超出金额分别适用本办法第十三条、第十四条或者第十五条的规定重新提交董事会或者股东大会审议并披露。


第二十八条  日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。


协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的,公司在按照本办法第二十七条规定履行披露义务时,应当同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异的原因。


第二十九条  上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的,应当每三年根据本办法规定重新履行审议程序及披露义务。


第三十条  公司与关联人之间签署的涉及关联交易的协议,包括产品供销协议、服务协议、土地租赁协议等已经在招股说明书、上市公告书或上一次定期报告中披露协议主要内容,如价格、数量及付款方式等,在下一次定期报告之前未发生显著变化的,公司可以豁免执行本节上述条款的规定,但是应当在定期报告及其相应的财务报告附注中就年度内协议的执行情况做出必要说明。


第三十一条  公司与关联人达成的以下关联交易,可以免予按照本办法规定履行相关义务:


(一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;


(二)一方依据另一方股东大会决议领取股息红利、或者报酬;


(三)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票,公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;


(四)任何一方参与公开招标、公开拍卖等行为所导致的关联交易,且公司豁免申请获得深圳证券交易所批准;


(五)深圳证券交易所认定的其他情况。


第三十二条  由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易,视同公司行为,其披露标准适用上述规定;公司的参股公司发生的关联交易,以其交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额,适用上述规定。

 

第七章     其他事项


第三十三条  有关关联交易决策记录、决议事项等文件,由证券投资部交公司文档室保管。


第三十四条  本办法没有规定或本办法违反法律、法规、规章、中国证监会、深圳证券交易所规范性文件及《公司章程》规定的,按照法律、法规、规章、中国证监会、深圳证券交易所规范性文件及《公司章程》的规定执行。


第三十五条  本办法所表述的“以上”包括本数,“以下”则不包括本数。


第三十六条  本办法由董事会负责解释。

 

北京合康亿盛变频科技股份有限公司

董事会             

二〇一〇年四月六日     


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